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Um banco é um intermediário financeiro que se encarrega de captar recursos em forma de depósitos, e prestar dinheiro, bem como a prestação de serviços financeiros. A banca, ou o sistema bancário, é o conjunto de entidades ou instituições que, dentro de uma economia determinada, prestam o serviço de banco.
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História da actividade bancária
O primeiro banco moderno foi fundado em Génova , Itália no ano 1406, seu nome era Banco dei San Giorgio. Os primeiros bancos apareceram na época do renacimiento. Desde 1980 existem bancos éticos ou sociais (ver: Banca social) sendo seu objectivo o financiamento de projectos sociais, ambientais e culturais recusando qualquer tipo de especulação com ditos fundos.
Operações bancárias típicas
Muitas destas operações bancárias básicas derivam-se de parámetros dos Estados Financeiros secundários e primários criando novos índices para medir .
Operações pasivas
Conformadas por aquelas operações pelas que o banco capta, recebe ou colecta dinheiro das pessoas.
As operações de captación de recursos, denominadas operações de carácter pasivo se materializan através dos depósitos. Os depósitos bancários podem classificar-se em três grandes categorias:
As contas, por tanto, são totalmente líquidas. A diferença entre ambas é que as contas correntes podem ser mobilizadas mediante cheque e pagarei, enquanto nos depósitos à vista é necessário efectuar o reintegro em janela ou através dos caixas electrónicos, mas não é possível nem o uso de cheques nem pagarés. Outra diferença é que nos depósitos à vista, o banco pode exigir o preaviso.
Os depósitos a prazo podem ser mobilizados dantes do vencimento do prazo, a mudança do pagamento de uma comissão, que nunca pode ser superior em custo ao montante dos interesses adquiridos.
Estes depósitos, dependendo do tipo de conta, pagam uns interesses (interesses de captación).
Operações activas
A colocação é o contrário à captación. A colocação permite pôr dinheiro em circulação na economia; isto é, os bancos geram novo dinheiro do dinheiro ou os recursos que obtêm através da captación e, com estes, outorgam créditos às pessoas, empresas ou organizações que os solicitem. Por dar estes empréstimos o banco cobra, dependendo do tipo de empréstimo, umas quantidades de dinheiro que se chamam interesses (interesses de colocação) e comissões.
Encaixe bancário
- Veja-se também: Coeficiente de caixa
Dos fundos que os bancos captam é obrigado manter uma parte líquida, como reserva para fazer frente às possíveis demandas de restituição dos clientes recebe o nome de encaixe bancário. Têm um carácter estéril, já que não podem estar investidos.
O encaixe é uma percentagem do total dos depósitos que recebem as instituições financeiras, o qual se deve conservar permanentemente, já seja em numerário em suas caixas ou em suas contas no banco central. O encaixe tem como fim garantir a volta do dinheiro aos ahorradores ou clientes do banco em caso que eles o solicitem ou de que se lhe apresentem problemas de liquidez à instituição financeira. Desta forma, diminui-se o risco da perda do dinheiro dos ahorradores.
Outra parte dos recursos destina-se a activos rentables. Dentro destes activos rentables uma primeira parte compõe-se dos activos rentables em
Empréstimos e créditos
Empréstimos
Podem-se desenvolver múltiplas classificações a respeito dos empréstimos:
- Pela natureza dos bens prestados: De dinheiro (no que centrar-nos-emos neste tema), de coisas muebles fungibles e empréstimo de títulos valorizes.
- Pela moeda objecto do empréstimo: Em moeda nacional ou estrangeira.
- Pela taxa de juro: A interesse fixo e variável, prepagable ou postpagables.
- Pelo sistema de amortização, ao final do empréstimo, seguindo um sistema francês, alemão, americano, etc.
- Pela existência de garantias do cumprimento das obrigações, podem ser reais (prendas, hipotecas, depósitos, etc.) ou pessoais (aval).
- Empréstimo sindicado nos que os fundos entregados ao prestatario procedem de uma pluralidad de prestamistas (sindicato), conquanto esta pluralidad não significa que tenha vários prestamistas, desde o ponto de vista jurídico é um único contrato.
- Empréstimo participativo no que o prestamista, com independência do pacto de interesses, lembra com o prestatario a participação no benefício neto que este obtenha.
- Empréstimo para operações bursáteis de contado, vinculado com uma operação de compra ou venda de valores.
Contas de crédito
As contas de créditos que são operações pelas que o Banco concede crédito ao cliente (acreditado) por um verdadeiro prazo, (pode estabelecer sua prorrogação automática) e até uma soma determinada que põe a disposição do cliente. O cliente vem obrigado a satisfazer ao Banco uma comissão de abertura, a reintegrar ao Banco o saldo a seu favor que arroje a conta de crédito ao tempo da cancelamento e liquidação da mesma e a pagar interesses pelas quantidades dispostas, e outra parte menor pelas quantidades não dispostas.
O desconto de efeitos
O desconto de efeitos como via de financiamento às empresas e que consiste em uma operação pela qual um banco antecipa a uma pessoa o custo de um crédito pecuniario que esta tem contra um terceiro, com dedução de um interesse ou percentagem e a mudança da cessão de crédito mesmo salvo bom fim.
Carteira de valores
A segunda parte dos activos rentables está constituída pela carteira de valores onde se distingue renda fixa por uma parte tanto pública como privada e renda variável por outra.
Cessões temporárias de activos
Um terceiro tipo de operação efectuada pelo banco seriam as cessões temporárias de activos, constituem uma modalidade na que as entidades de crédito cedem a um cliente uma parte de um activo (por exemplo, um crédito) de sua propriedade, o que lhes permite recuperar de um terceiro uma proporção de mesmo a mudança de um rendimento.
Em definitiva, o problema básico de um banco é conseguir a máxima rentabilidad, mas assegurando ao mesmo tempo a liquidez suficiente e restringindo ao máximo o risco assegurando seu solvencia. A solvencia, ademais, deve ser assegurada com uns recursos próprios (capital e reservas) suficientes, que lhe permitam fazer frente a possíveis situações de risco derivadas da insolvencia de suas deudores.
Margem de intermediación
Sabendo que os bancos pagam uma quantidade de dinheiro às pessoas ou organizações que depositam seus recursos no banco (interesses de captación) e que cobram dinheiro por dar empréstimos a quem os solicitem (interesses de colocação), cabe se perguntar de onde obtém um banco seus ganhos. A resposta é que as taxas de juro de colocação, na maioria dos países, são mais altos que os interesses de captación; de maneira que os bancos cobram mais por dar recursos que o que pagam pelos captar. À diferença entre a taxa de interesse de colocação e a de captación denomina-se-lhe margem de intermediación. Os bancos, portanto, obtêm mais ganhos quanto maior seja a margem de intermediación.
- Taxa interesse de colocação – taxa de interesse de captación = margem de intermediación.
Os bancos actuam como intermediários. Seu negócio é comerciar com dinheiro como se fosse qualquer outro tipo de bem ou de mercadoria.
Prestação de serviços
- Na actualidade, a mudança nas necessidades das empresas, famílias e instituições, tem reconducido a actividade bancária orientando aos serviços, que se convertem em sua principal fonte de rendimentos pela redução de margem de intermediación, redução mais acusada quanto mais maduro é o sistema financeiro de um país e quanto mais baixos são as taxas de juro. Os meios de pagamento (cartões, cheques, transferências), garantir o bom fim do comércio internacional entre as partes, assegurando a solvencia em importação-exportação, intermediación em mercados financeiros e operações com grandes empresas e instituições públicas, marcam o enfoque da banca como empresas de serviços financeiros universais. Menção aparte merecem as importantes participações empresariais da grande banca, outra grande fonte de negócio e poder para estas instituições, chegando a formar poderosos grupos multinacionais com interesses nas mais diversas áreas.
- Dependendo das leis dos países, os bancos podem cumprir funções adicionais às dantes mencionadas; por exemplo negociar acções, bonos do governo, moedas de outros países, etc. Quando estas actividades as realiza um sozinho banco se denomina banca universal ou banca múltiplo. Igualmente, estas actividades podem ser realizadas de maneira separada por bancos especializados em uma ou mais actividades em particular. Isto se denomina banca especializada.
Independente dos tipos de bancos, estes permitem que o dinheiro circule na economia, que o dinheiro que algumas pessoas ou organizações tenham disponível possa passar a outras que não o têm e que o solicitam. Desta forma facilita as actividades destas pessoas e organizações e melhora o desempenho da economia em general. Do anterior se colige a importância da banca na história económica da humanidade.[1]
Classes de banco
Segundo a origem do capital:
- Bancos públicos: O capital é contribuído pelo estado.
- Bancos privados: O capital é contribuído por accionistas particulares.
- Bancos mistos: Sua capital forma-se com contribuas privados e públicos.
Segundo o tipo de operação:
- Bancos correntes: São os mayoristas comuns com que opera o público em general. Suas operações habituais incluem depósitos em conta, caixa de poupança, empréstimos, cobranças, pagamentos e cobranças por contas de terceiros, custodia de artigos e valores, alugueres de caixas de segurança, financeiras, etc.
- Bancos especializados: Têm uma finalidade crediticia específica.
- Bancos de emissão: Actualmente preservam-se como bancos oficiais, estes bancos são os que emitem dinheiro.
- Bancos Centrais: São as casas bancárias de categoria superior que autorizam o funcionamento de entidades crediticias, as supervisionam e controlam.
- Bancos de segundo andar: são aqueles que canalizan recursos financeiros ao mercado, através de outras instituições financeiras que actuam como intermediários. Utilizam-se fundamentalmente para canalizar recursos para sectores produtivos.
